目錄
1．會計機構(gòu)管理制度
2．重大資金議事決策規(guī)則
3．內(nèi)部控制關鍵崗位管理制度
4．xx縣自然資源局議事決策規(guī)則
5．預算業(yè)務管理制度
6．收支業(yè)務管理制度（試行）
7．資產(chǎn)業(yè)務管理制度（試行）
8．xx縣自然資源局政府采購業(yè)務管理制度
9．合同業(yè)務管理制度（試行）
10．xx縣自然資源局辦公費管理細則
11．xx縣自然資源局會議費管理細則
12．xx縣自然資源局培訓費管理細則
13．xx縣自然資源局公務接待費管理細則
14．xx縣自然資源局差旅費管理細則
15．xx縣自然資源局內(nèi)部審計制度
16．xx縣自然資源局預算績效管理辦法
17．xx縣自然資源局專項資金監(jiān)督管理暫行辦法
18．xx縣自然資源局部門經(jīng)費管理績效考核制度
19．附件1：xx縣自然資源局出差審批單
20．附件2：財政部分地區(qū)、分級別差旅住宿費和伙食補助費限額標準表
會計機構(gòu)管理制度
第一章總則
第一條為了加強和規(guī)范內(nèi)部控制，強化廉政風險防控機制建設，根據(jù)《中華人民共和國會計法》，會計基礎工作規(guī)范》，《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》等有關法律法規(guī)和相關規(guī)定，制定本制度。
第二條本制度適用于xx縣自然資源局及二級機構(gòu)事業(yè)單位。
第二章會計機構(gòu)設置
第三條根據(jù)工作業(yè)務的需要設置會計機構(gòu)并配備會計機構(gòu)負責人（會計主管人員），或在相關機構(gòu)中設置會計人員。局設財務股，配備會計人員和財務管理人員。
第三章會計人員配置及崗位責任制
第四條會計人員配置應當符合以下條件：
（一）會計人員應當具備必要的專業(yè)知識和技能，熟悉有關法律、法規(guī)，掌握國家統(tǒng)一的會計制度，遵守職業(yè)道德。
（二）從事會計工作的人員必須取得會計從業(yè)資格證書。
（三）會計機構(gòu)負責人（會計主管人員），取得會計從業(yè)資格證書，從事會計工作三年以上經(jīng)歷。
第五條會計人員必須按照相關規(guī)定參加會計業(yè)務培訓，并自覺學習會計及相關專業(yè)知識。
第六條根據(jù)工作業(yè)務的需要設置會計工作崗位。會計工作崗位可分為：會計機構(gòu)負責人（會計主管人員）、會計、出納崗位。
會計機構(gòu)負責人（會計主管人員）負責管理監(jiān)督本單位會計核算工作，對收、付款憑證、賬冊、報表、績效進行審核，嚴格執(zhí)行各項規(guī)章制度，確保會計工作規(guī)范化。
會計人員負責本單位會計憑證審核、賬簿登記、編制預算和決算、稅務申報、會計檔案管理、財務專用章保管等工作。
出納人員負責貨幣資金、銀行賬戶管理，財務票據(jù)的申領、使用、年檢及保管單位法人名章等。
第七條會計工作崗位的設置應當符合以下基本要求：
（一）出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務賬目的登記工作。
（二）出納人員以外的會計人員不得經(jīng)管現(xiàn)金、有價證券和財務票據(jù)。
（三）會計機構(gòu)負責人（會計主管人員）、會計不得兼任出納工作；
（四）會計人員不得兼任內(nèi)部審計工作；
（五）會計人員不得兼任采購員和保管員工作。
第四章部門協(xié)調(diào)管理
第八條加強單位部門間溝通協(xié)調(diào)。按照財務部門和業(yè)務部門的職責，明確分工，各負其責，協(xié)調(diào)配合，落實責任。
第九條財務部門負責資金管理，包括組織項目申報、匯總上報單位預算、監(jiān)督預算執(zhí)行、編制決算及績效管理等工作。
第十條業(yè)務部門負責項目、資產(chǎn)等管理，包括項目的立項申請、評審、組織實施、檢查驗收、制定績效目標、撰寫績效報告及實物資產(chǎn)管理等。
第五章會計業(yè)務工作流程
第十一條建賬。依法取得和啟用會計賬簿。
第十二條取得、填制、審核原始憑證。由會計人員對原始憑證及其內(nèi)容的真實、合法、準確、完整性進行審核。
第十三條填制、審核記賬憑證。根據(jù)審核無誤的原始憑證填制記賬憑證并編號。
第十四條登記會計賬簿。根據(jù)審核無誤的記賬憑證登記總賬、日記賬、明細賬和其他輔助賬。
第十五條對賬。核對賬賬、賬證和賬實是否相符，每月與銀行對賬一次，對發(fā)現(xiàn)的差錯及時進行調(diào)整。
第十六條結(jié)賬。按規(guī)定結(jié)計各賬戶的發(fā)生額及余額。
第十七條決算。根據(jù)登記完畢的會計賬簿等資料編制年度決算。
第六章其他
第十八條單位負責人對本單位的會計工作和會計資料的真實性、完整性負責。
第十九條會計人員應當嚴守工作紀律，遵守職業(yè)道德；努力專研業(yè)務，增強服務意識；加強廉潔自律，提高業(yè)務水平。
第二十條單位負責人對忠于職守、堅持原則、做出顯著成績的會計人員，應當給予精神或物質(zhì)獎勵。不得對依法履行職責、抵制違法行為和保護單位合法權(quán)益的會計人員進行打擊報復。
第二十一條會計人員違法、違紀情節(jié)嚴重的，或因與會計職務有關的違法行為被依法追究刑事責任的，應當向業(yè)務主管部門報告。
第二十二條任用會計人員應當實行回避制度。單位負責人主管會計工作負責人的直系親屬不得擔任本單位的會計機構(gòu)負責人（會計主管人員）。會計機構(gòu)負責人（會計主管人員）的直系親屬不得在本單位會計機構(gòu)中擔任出納工作。
需要回避的直系親屬為：夫妻關系、直系血親關系、三代以內(nèi)旁系血親以及配偶。
第七章附則
第二十三條本制度自2020年12月1日起實行。
重大資金議事決策規(guī)則
為加強重大資金管理，規(guī)范內(nèi)部控制制度，健全科學、民主、依法議事決策機制，根據(jù)國家及省有關規(guī)定，結(jié)合我局實際，特制定本規(guī)則。
第一條本規(guī)則所稱重大資金是指我局重大支出資金。
第二條本規(guī)則所稱議事決策是指重大資金的申報、分配和使用，必須經(jīng)過局領導班子集體決定。
第三條重大資金實行集體研究的議事決策機制。
第四條重大項目資金議事決策應堅持“公開公正、程序規(guī)范、集體討論、民主決策”的原則。
第五條議事決策范圍重大資金的申報、分配和使用。
第六條議事決策程序重大資金議事決策遵循提出預案、確定議題、科學論證、準備材料、溝通醞釀、會議討論、集體決議的基本程序。
（一）部門預算申報和安排意見
1.提出預案。財務人員根據(jù)縣財政局要求，按照我局《部門預算工作規(guī)則》，組織各內(nèi)設機構(gòu)單位申報年度部門預算，將匯總后的部門預算草案報分管領導審定，將修改完善后的部門預算草案報局長審定；根據(jù)縣財政局部門預算批復，研究提出資金具體安排意見，經(jīng)分管領導審核簽字，報局長審定。
2.確定議題。由辦公室匯總提交議題。
3.科學論證。對擬定部門預算申報和資金安排，應經(jīng)科學論證，廣泛征求意見。
4.準備材料。議題確定后，財務股準備相關材料提交會議。
5.溝通醞釀。議題與有關書面材料應在會前通知送達與會人員，便于與會人員熟悉材料、醞釀意見，做好會議發(fā)言準備。
6.會議討論。部門預算議事決策會議一般每年召開兩次，即部門預算申報前召開一次，部門預算下達后召開一次。由計財股匯報議題，提出依據(jù)及論證結(jié)果等情況；與會人員進行充分討論，發(fā)表意見。
7.集體決議。在充分討論的基礎上進行表決，做出決議，形成會議紀要。計財股將經(jīng)過決議的部門預算方案報縣財政局，按照決議的預算安排落實并嚴格執(zhí)行。
第七條本規(guī)則自2020年12月1日執(zhí)行
內(nèi)部控制關鍵崗位管理制度
按照《xx省財政廳關于進一步加強行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設工作的通知》（湘財會字【2016】19號）文件精神，現(xiàn)結(jié)合我局工作實際，制定本制度。
一、內(nèi)部控制關鍵工作崗位
根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》，各級行政事業(yè)單位內(nèi)部控制關鍵崗位主要包括：預算業(yè)務管理、收支業(yè)務管理、政府采購業(yè)務管理、資產(chǎn)管理、建設項目管理、合同管理以及內(nèi)部監(jiān)督等經(jīng)濟活動的關鍵崗位。具體包括：
1、項目管理：項目審核、檢查、驗收等崗位。
2、財務管理：會計、出納、審計等崗位。
3、政府采購管理：招標、投標、采購等崗位。
4、資產(chǎn)管理：實物管理、賬務管理等崗位。
二、內(nèi)部控制關鍵崗位責任制
（一）項目管理
主要職責：1.負責對建設項目概算投資執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查；2.負責對建設項目是否嚴格履行審核審批程序的監(jiān)督檢查；3.負責對建設項目是否建立有效的招投標控制機制的監(jiān)督檢查；4.負責對建設項目是否存在截留、擠占、挪用、套取建設項目資金情況的監(jiān)督檢查；5.負責對建設項目是否按照規(guī)定保存建設項目相關檔案情況的監(jiān)督檢查；6.負責對建設項目是否及時辦理資產(chǎn)移交手續(xù)的監(jiān)督檢查；
（二）財務管理
會計崗位職責：1.遵守國家有關財經(jīng)法律、法規(guī)和內(nèi)部管理制度，熟練掌握財務管理和會計核算業(yè)務；2.依法進行會計核算和監(jiān)督，確保會計核算的真實、合法和完整；3.組織編制部門預算和部門決算；4.做好機關日常會計核算工作；5.負責編報機關財務等報表；6.負責保管機關財務專用章，并按規(guī)定使用；7.負責會計檔案管理，做好會計憑證、賬冊的整理、裝訂、保管和移交工作。
出納崗位職責：1.負責現(xiàn)金管理。妥善保管現(xiàn)金，根據(jù)會計憑證收付現(xiàn)金，及時核對現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)；2.負責銀行賬戶管理。根據(jù)會計憑證收付款、登記存款日記賬，定期與銀行核對銀行存款賬戶余額；3.保管單位法人名章，并按規(guī)定使用；4.負責轉(zhuǎn)賬支票、現(xiàn)金支票的購買、使用、簽發(fā)和保管；5.負責其他財務票據(jù)的申領、使用、年檢及保管。
內(nèi)部審計崗位職責：1.遵守《中國內(nèi)部審計準則》及其他相關規(guī)定，熟練掌握內(nèi)部審計業(yè)務；2.依法實施內(nèi)部審計工作，保持獨立性和客觀性；3.負責機關及事業(yè)單位內(nèi)部審計工作，包括：制定審計計劃，實施內(nèi)部審計，收集和評價審計證據(jù)，出具審計報告，實施后續(xù)審計；4.遵循保密性原則，慎重使用內(nèi)部審計資料；5.接受繼續(xù)教育與培訓，提高業(yè)務素質(zhì)和能力；6.負責指導直屬事業(yè)單位的內(nèi)部審計工作。
（三）政府采購管理
主要職責：1.執(zhí)行政府采購政策，貫徹執(zhí)行國家《政府采購法》；2.按照年度工作計劃，負責按時征求、征集各使用單位的年度采購需求意向；3.在單位年度預算中核定政府采購可用資金范圍內(nèi)，依據(jù)縣人民政府辦公室下發(fā)的《xx縣人民政府辦公室關于印發(fā)xx縣縣直行政事業(yè)國有資產(chǎn)配置標準管理暫行規(guī)定的通知》（嘉政發(fā)【2014】1號）文件精神，負責對各使用單位上報的采購意向進行綜合審核，提出合理的機關本級年度辦公設備采購意見，經(jīng)財務股復核后報分管經(jīng)費的局領導簽批；4.及時將局領導簽批同意后的購置計劃下達各申請單位，指導各申請單位到具有政府采購資質(zhì)的供貨商實施自采，并監(jiān)督實物的驗收、入庫和資產(chǎn)入賬登記。
（四）資產(chǎn)管理崗位
主要職責：1.負責局機關固定資產(chǎn)的實物管理，包括房產(chǎn)、車輛、辦公設備等，保障資產(chǎn)的合理配置和有效使用；2.負責制定局機關固定資產(chǎn)管理相關制度，并組織實施和監(jiān)督檢查；3.負責局機關固定資產(chǎn)日常監(jiān)督管理；4.負責對局機關固定資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)界定、產(chǎn)權(quán)變動、產(chǎn)權(quán)糾紛調(diào)處、資產(chǎn)評估、出租、出借等提出具體意見。
三、內(nèi)部控制關鍵崗位人員條件
（一）項目管理
具備大學專科以上學歷、2年以上基層工作經(jīng)歷。
（二）財務管理
會計、出納、內(nèi)部審計人員：1.具備必要的會計、審計專業(yè)知識和技能，熟悉掌握有關法律、法規(guī)和制度，取得會計從業(yè)資格證書、內(nèi)部審計資格證書；2.忠于職守、堅持原則，廉潔自律；3.嚴守工作紀律，遵守職業(yè)道德規(guī)范。
實行回避制度。單位負責人、主管會計和審計工作負責人的直系親屬不得擔任本單位的會計、審計機構(gòu)負責人。會計、審計機構(gòu)負責人的直系親屬不得在本單位從事會計、出納、審計工作。
需要回避的直系親屬為：夫妻關系、直系血親關系、三代以內(nèi)旁系血親以及配偶親屬關系。
（三）政府采購人員
1.熱愛本職工作，有較強的綜合協(xié)調(diào)能力和大局意識；2.具有較高的業(yè)務能力，熟悉機關辦公常用資產(chǎn)或設備的基本參數(shù)；3.熟悉《中華人民共和國政府采購法》等有關法律、法規(guī)的基本內(nèi)容，熟練掌握機關辦公設備采購的工作流程，能夠準確把握政府采購工作中的政策標準。
（四）資產(chǎn)管理人員
1.熱愛本職工作，有較強的責任心和嚴謹認真的工作態(tài)度；
2.具有較高的資產(chǎn)實物管理能力，熟悉機關各類資產(chǎn)或設備的基本參數(shù)和使用年限；3.熟練掌握省市縣下發(fā)的有關國有資產(chǎn)管理的各項法律、法規(guī)和制度。
四、內(nèi)部控制關鍵崗位培訓及輪崗
（一）培訓
建立項目管理、財務管理、政府采購管理、資產(chǎn)管理培訓制度。以提升農(nóng)業(yè)管理能力為目標，采取多層次、立體式培訓方式，對各股室、單位進行業(yè)務培訓。以關鍵崗位法律法規(guī)等為主要培訓內(nèi)容，通過舉辦專項培訓班、參加國家和省級培訓班、利用現(xiàn)代信息手段進行集中培訓、視頻會議系統(tǒng)遠程培訓、互聯(lián)網(wǎng)遠程培訓等培訓方式，實施培訓全覆蓋，進一步提高內(nèi)部控制關鍵崗位人員業(yè)務能力和管理水平。
（二）輪崗
根據(jù)工作性質(zhì)、崗位特點和工作需要，內(nèi)部控制關鍵崗位實行輪崗交流制度。在同一崗位工作滿3年不足5年的，一般應進行輪崗交流。
本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。
xx縣自然資源局議事決策規(guī)則
為貫徹民主集中制原則，規(guī)范局議事決策內(nèi)容和程序，根據(jù)《中國共產(chǎn)黨章程》和黨內(nèi)有關規(guī)定，結(jié)合我局實際，制定本規(guī)則。
一、議事決策遵循的原則
1．堅持以馬克思列寧主義、毛澤東思想、鄧小平理論、“三個代表”重要思想和科學發(fā)展觀為指導，深入貫徹落實習近平總書記系列重要講話精神，在思想上、政治上、行動上同黨中央和省委保持高度一致。
2．堅持解放思想、實事求是，結(jié)合我局工作實際，認真貫徹黨的路線、方針、政策和縣委、縣政府的決策部署，創(chuàng)造性地開展工作。
3．堅持立黨為公、執(zhí)政為民，自覺踐行全心全意為人民服務的宗旨，牢固樹立一切為了群眾、一切依靠群眾，從群眾中來、到群眾中去的群眾路線。
4．堅持民主集中制，實行集體領導和個人分工負責相結(jié)合的制度，凡局職責范圍內(nèi)的重大事項，按照“集體領導、民主集中、個別醞釀、會議決定”的原則進行決策。
5．堅持圍繞中心、服務大局，集中精力謀全局、把方向、管大事，切實加強對我局各項發(fā)展工作的組織領導和綜合協(xié)調(diào)。
6．堅持在憲法和法律范圍內(nèi)活動。
二、議事決策的范圍
1．傳達貫徹中央及省市的重大決策、重要部署和重要會議、重要指示精神，結(jié)合我局實際，討論決定貫徹意見和工作部署，并檢查貫徹落實情況。
2．切實加強對全局各項工作的組織領導和綜合協(xié)調(diào)，討論決定全局各項工作重大事項，研究決定重大改革措施、重要建設項目安排和大額資金使用等重要工作。
3．切實加強局黨建工作的領導，討論決定關于黨的思想建設、組織建設、作風建設、制度建設和反腐倡廉建設的重要部署、重要事項。
4．按照干部管理權(quán)限和規(guī)定程序，討論決定干部的推薦、選拔、任免、管理、教育、獎懲和內(nèi)設機構(gòu)及職能的調(diào)整設置、編制配備等事項。
5．討論需報請縣委、縣政府審批的重要事項，討論決定以縣xx縣住房和城鄉(xiāng)規(guī)劃建設局名義發(fā)布的涉及全局各項工作的方針、政策性文件。
6．審定有關重要會議事項，檢查會議決定、決議的貫徹落實情況。
7．研究決定其他事項。
三、會議制度
1．局黨政聯(lián)席會實行例會制度，原則上每月召開1次，遇有緊急事項可隨時召開。會議由局長召集并主持，召開的具體時間由局長確定。特殊情況，可由局長委托其他成員主持并召集。
2．局黨政聯(lián)席會議議題由局長確定。凡需局黨政聯(lián)席會討論研究的議題，可由議題所涉股室和單位或成員、其他局領導在下一次局黨政聯(lián)席會召開之前隨時以書面形式提出，由辦公室綜合匯總，報局長審閱并確定為議題，也可由局長直接提出并確定議題。
3．局委會成員出席局黨政聯(lián)席會。議題內(nèi)容涉及的其他相關股室和單位負責同志和有關人員列席局黨政聯(lián)席會，其他列席會議人員名單由辦公室根據(jù)議題事項，征求有關股室和單位或提請人的意見后提出，報局長確定。
4．局黨政聯(lián)席會議事決策不搞臨時動議。會議召開的時間、議題一般應提前1天通知出席列席人員。除干部人事任免、處理干部違紀等事項外，局黨政聯(lián)席會討論決策其他事項，一般應在會前1天將有關文件材料的紙質(zhì)版或電子文檔分送與會人員，為與會人員充分發(fā)表意見、履行職責創(chuàng)造條件。
5．局黨政聯(lián)席會討論決策重要事項前，應充分醞釀。局長可視情況確定醞釀的范圍及方式。議題內(nèi)容涉及其他部門、股室和單位的，應在會前做好溝通，盡可能達成一致意見，若意見不一致，匯報人會上要如實反映情況。
6．局黨政聯(lián)席會必須有半數(shù)以上成員到會方能召開；討論干部任免事項時須有三分之二以上成員到會方能召開。因故不能出席會議的同志，應在會前請假；對會議的議題如有意見或建議，可在會前提出。
7．為保證局黨政聯(lián)席會決策質(zhì)量和效率，應通過多種渠道和形式，廣泛集中民智，使決策真正建立在科學、民主的基礎之上。對重大事項，應廣泛征求意見，充分進行協(xié)商；對專業(yè)性較強的事項，應事前進行專家論證、技術咨詢、決策評估；對同群眾利益密切相關的事項，應注意聽取群眾意見，擴大群眾參與度；要加強調(diào)查研究，為決策提供參考和依據(jù)。
8．局黨政聯(lián)席會按照少數(shù)服從多數(shù)的原則做出決議和決定。會議集體討論時，與會者應暢所欲言，充分發(fā)表個人意見。發(fā)言應簡明扼要。討論后，由會議主持人集中討論意見，提出決定方案或意見，提請會議表決。根據(jù)討論事項的不同，可分別采取口頭、舉手或投票方式進行表決。對決定事項進行表決時，贊成者超過應到會黨委成員的半數(shù)為通過。未到會成員的書面意見不參與表決。會議決定多個事項時，應逐項表決。推薦、任免和獎懲干部事項，應逐個表決。如對重大問題有不同意見，雙方人數(shù)接近，除在緊急情況下必須按多數(shù)人的意見執(zhí)行外，一般應當暫緩作出決定，待進一步調(diào)查研究、交換意見后，提交下一次黨委會討論表決。黨委會形成的決議，局黨政聯(lián)席會成員個人無權(quán)改變，必須無條件執(zhí)行，少數(shù)人的不同意見允許保留，但在行動上不能有任何反對的表示。局黨政聯(lián)席會成員在討論決定重大問題時因故缺席，由局長或委托有關人員事先征求意見，會后通報情況。
9．局黨政聯(lián)席會討論決定事項，如涉及局黨政聯(lián)席會成員本人或其親屬，局黨政聯(lián)席會成員本人應回避。
10．與會人員須嚴格遵守保密紀律，不得泄露應當保密的會議內(nèi)容和討論情況。未經(jīng)允許，不得將秘密文件或要求留在會場的材料帶出會場。
11．遇重大突發(fā)事件或緊急情況，來不及召開局黨政聯(lián)席會時，局長或黨委成員可臨機處置，事后應及時向局黨政聯(lián)席會報告。
12．局黨政聯(lián)席定期召開民主生活會和開展理論學習活動，不斷提高民主生活會和理論學習的質(zhì)量，加強局局自身的政治思想建設和理論建設。
四、會務服務和督查
1．辦公室負責局黨政聯(lián)席會的會務服務。辦公室主任為局黨政聯(lián)席會務秘書，負責局黨政聯(lián)席會的會議記錄。辦公室主任因故不能參加會議時，可由辦公室其他副主任承擔會務秘書工作。
2．在下一次局黨政聯(lián)席會議召開前，辦公室應隨時做好會議議題的綜合匯總工作，并及時向局長報告。會前，應認真和及時核實議題名稱、匯報人、匯報時間、出席和列席人員，制訂議程安排表，送交局長審定。及時通知議題提請股室和單位或提請人做好有關文件或材料的準備，并及時將有關文件材料的紙質(zhì)版或電子文檔分送與會人員。
3．局黨政聯(lián)席會召開時，辦公室應認真做好匯報人和列席人員參會的銜接工作。要完整準確清晰地做好會議記錄，需要時應做好會議的錄音和錄像。會議結(jié)束后，應及時將會議議定的事項形成會議紀要，按程序送領導簽發(fā)。應認真及時地做好會議記錄、會議文件、錄音、錄像等等的歸檔工作。
4．對局黨政聯(lián)席會做出的決議、決定，包括議定的其他事項，辦公室負責做好督查和催辦工作。
5．機關黨委負責局黨委民主生活會的會務服務和黨委理論學習活動的具體籌備工作。應根據(jù)縣委的有關部署和局黨委的要求，認真及時地做好黨委民主生活會會前、會中和會后的各項相關工作，做好向縣紀委、縣委組織部相關報告的草擬工作，認真及時地做好局黨委理論中心組學習計劃的擬訂、學習材料的準備、宣傳報道等相關工作。
預算業(yè)務管理制度
第一章總則
第一條為提高預算管理水平，規(guī)范單位內(nèi)部控制，強化預算約束，加強廉政風險防控機制建設，根據(jù)《中華人民共和國預算法》、《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》和省有關規(guī)定，制定本制度。
第二章管理機構(gòu)與職能
第二條成立預算管理領導小組，負責組織、監(jiān)控部門預算編制與執(zhí)行，協(xié)調(diào)預算編制、預算執(zhí)行、資產(chǎn)管理等部門，做好單位預算管理工作。
第三條預算管理領導小組由局領導班子成員、計財部門負責人、業(yè)務部門負責人組成。單位負責人是預算管理的第一責任人，對單位預算管理負總責。
第四條預算管理領導小組下設辦公室，設在計財股，履行具體預算管理工作職能。
第五條預算管理工作包括預算編制與批復、預算執(zhí)行、決算與預算績效管理等。
第六條計財股負責編制、匯總并上報部門預算和部門決算，組織和監(jiān)督預算執(zhí)行，定期報告預算執(zhí)行情況，提出改進預算管理工作的建議和措施。
第七條各組為預算執(zhí)行部門，負責項目預算的申報、執(zhí)行、實施、日常跟蹤管理、績效評價等工作。
第八條各組應當嚴格執(zhí)行批復的預算，自覺接受計財部門的指導與監(jiān)督。
第九條預算績效評價工作由財務股牽頭，各組配合?？冃蟾娼?jīng)預算管理辦公室審核批準后報縣財政股。
第三章預算編制與批復
第十條加強預算管理。根據(jù)縣財政局的部署，召開預算編制會議，全面把握預算編制政策和要求。預算編制貫徹厲行節(jié)約、量入為出、收支平衡的原則，統(tǒng)籌兼顧，突出重點，細化編制，確保工作運行。
第十一條規(guī)范預算編制。按照縣財政局部門預算編制要求，結(jié)合工作職能和工作重點、目標和任務，組織預算編制工作。
第十二條預算編制程序。預算編制實行“三上三下”的編審程序。
（一）財務股根據(jù)縣財政局要求，組織各組申報年度部門預算。
（二）財務股審核匯總，提出部門預算建議，報財務主管副局長審閱，并根據(jù)審閱意見進行調(diào)整后，按規(guī)定時間向縣財政局提交預算建議數(shù)。
（三）縣財政局審核后，下達預算控制數(shù)。
（四）財務股按照縣財政局下達的預算控制數(shù)，協(xié)調(diào)各組、各單位編制部門預算。并根據(jù)我局《重大項目資金議事決策規(guī)則》要求，將部門預算報局辦公會審議決定；根據(jù)局辦公會議決議進行修改后，報縣財政局審批。
（五）財務股根據(jù)縣財政局批復的部門預算，及時批復直屬事業(yè)單位預算。各單位收到預算批復后，嚴格按照批復的內(nèi)容進行指標分解和細化落實。
第十三條預算編制內(nèi)容。單位預算包括收入預算和支出預算。
（一）收入預算編制。收入預算包括財政補助收入、事業(yè)收入、上級補助收入、附屬單位上繳收入、經(jīng)營收入和其他收入。財務股在與各組溝通協(xié)調(diào)的基礎上，核實單位的機構(gòu)、編制、人員、資產(chǎn)等基礎資料，確定收入來源，編制收入預算。
（二）支出預算編制。支出預算包括事業(yè)支出、上繳上級支出、對附屬單位補助支出、經(jīng)營支出和其他支出。其中：事業(yè)支出包括基本支出和項目支出?；局С霭ㄈ藛T經(jīng)費支出和公用經(jīng)費支出，按照人員基礎信息及定員定額標準編制；項目支出按照要求分類細化，合理編制。
（三）預算內(nèi)容要詳實完整，項目具體細化，數(shù)據(jù)來源準確。按照供給與需求相結(jié)合的原則，預算要留有余地，不得編制無來源的收入預算。按照量入為出的原則，不得編制赤字預算。
第十四條建立和完善項目評審制。部門預算編制要進行合理性和合規(guī)性審核，項目支出預算要經(jīng)過科學論證。
第十五條部門預算在正式上報之前，需經(jīng)預算管理領導小組討論研究，進行集體決策。
第四章預算執(zhí)行
第十六條加強預算收入管理。積極組織預算收入，按照規(guī)定及時足額上繳財政，實行“收支兩條線”。
第十七條加強預算支出管理。所有支出必須嚴格按照批復的預算執(zhí)行，嚴格按照審批權(quán)限履行審批手續(xù)。
第十八條機關和事業(yè)單位在預算執(zhí)行中，如需追加和調(diào)整預算，需經(jīng)委預算管理領導小組研究決定，并報縣財政局批準。
第十九條加強預算執(zhí)行效果管理。運用財務信息系統(tǒng)對預算執(zhí)行情況進行適時監(jiān)控，定期通報預算執(zhí)行情況，進行預算執(zhí)行分析，發(fā)現(xiàn)問題及時采取措施。
第五章決算與預算績效管理
第二十條決算編制
（一）嚴格按照縣財政局規(guī)定的時間、格式、要求編制決算。決算包括決算報表和決算報告。
（二）決算報表要保證內(nèi)容完整，數(shù)據(jù)準確。
（三）決算報告要結(jié)合工作實際，收集數(shù)據(jù)資料，加強數(shù)據(jù)分析，找出預算、決算差異，客觀詳實地撰寫預算結(jié)果報告。局決算報告由各組提供項目執(zhí)行有關資料；事業(yè)單位決算報告經(jīng)單位預算管理機構(gòu)審核，報財務股。
（四）計財股負責匯總部門決算，經(jīng)單位預算管理領導小組審核后報縣財政局。
第二十一條預算績效管理
（一）預算績效管理由績效目標設定、績效運行跟蹤監(jiān)控、績效評價組成。
（二）預算績效目標設定要經(jīng)過調(diào)查研究和科學論證，制定明確、細化、量化、符合客觀實際的績效目標。
（三）對績效目標運行情況進行跟蹤管理和監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改，確?？冃繕隧樌麑崿F(xiàn)。
（四）開展績效評價工作。預算執(zhí)行結(jié)束后，財務股按照確定的績效目標，組織各組和事業(yè)單位對預算資金的產(chǎn)出和結(jié)果進行科學合理、客觀公正的績效評價，形成績效報告，報縣財政局。
（五）績效評價結(jié)果要在一定范圍內(nèi)公開，作為改進預算管理和安排以后年度預算的重要依據(jù)。
第六章附則
第二十二條本制度自2020年12月1日起施行。
收支業(yè)務管理制度（試行）
第一章總則
第一條為了加強收支業(yè)務管理工作，強化廉政風險防控機制建設，根據(jù)《中華人民共和國預算法》和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》等有關法律法規(guī)規(guī)定，制定本制度。
第二章收入管理
第二條收入是指行政單位依法取得的非償還性資金，包括財政補助收入、其他收入。
第三條積極組織收入。各項收入應全部納入單位預算編制范圍，全面真實反映單位實際收入情況。
第四條加強收入管理。各項收入由財務股歸口管理并進行會計核算，其他部門和個人不得辦理收款業(yè)務，嚴禁設立賬外賬和“小金庫”。
（一）嚴格執(zhí)行“收支兩條線”管理規(guī)定。非稅收入開具財政收款票據(jù)，做到收繳分離、票款一致，并及時足額上繳國庫或財政專戶，不得以任何形式截留、挪用或者私分。
（二）簽訂的收入合同，需交財務股做為賬務處理的依據(jù)。
（三）定期檢查收入合同執(zhí)行情況，加強往來款項的清理，對應收未收項目查明情況，落實催收責任，確保各項收入應收盡收，及時入賬。
第五條嚴格收入票據(jù)管理。財政票據(jù)、稅務發(fā)票等各類票據(jù)的申領、啟用、核銷、銷毀等，必須履行規(guī)定手續(xù)。收入票據(jù)應當按照順序號使用，不得拆本使用，不得違反規(guī)定轉(zhuǎn)讓、出借、代開、買賣等，不得擅自擴大票據(jù)使用范圍，做好廢舊票據(jù)管理工作。
第六條應確保收款、開票與會計核算崗位相互分離，收入和票據(jù)定期核對。
第三章支出管理
第七條單位支出是指行政事業(yè)單位為保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)和完成工作任務所發(fā)生的資金耗費和損失，包括經(jīng)費支出和撥出經(jīng)費。
第八條加強預算管理。各項支出應全部納入部門預算編制范圍，并嚴格按照批復的預算執(zhí)行。
第九條明確審批權(quán)限。審批人應當在授權(quán)范圍內(nèi)審批，不得越權(quán)審批。局機關所有預算支出，經(jīng)副局長或局長審批。
第十條支出事前申請。
（一）申請支出事項必須有預算指標，無指標或超指標的支出不能進行申請。
（二）申請支出相關辦公室憑依法取得的合法票據(jù)，送財務股審核，按照授權(quán)審批權(quán)限進行逐級報批。
第十一條按照審核批準后的支付憑證支付款項，進行會計核算。出納人員復核原始憑證和會計憑證，按照規(guī)定的資金支付方式進行資金支付。實行國庫集中支付的，按照國庫集中支付管理規(guī)定辦理；使用公務卡結(jié)算的，按照公務卡使用管理規(guī)定辦理業(yè)務，原則上不準使用現(xiàn)金支付。
第十二條根據(jù)支出憑證及時準確登記賬簿，進行會計核算。
會計檔案應按照有關規(guī)定妥善保管，嚴防毀損、散失、泄密或不當使用。
第十三條對票據(jù)不合法、簽批手續(xù)不規(guī)范、違反財務制度規(guī)定的，應當及時制止和糾正。制止和糾正無效的，應當向單位負責人或上級主管部門報告。
第四章債務管理
第十四條局機關和直屬單位原則上不得對外舉借債務，不得對任何企事業(yè)單位及個人提供資金擔保業(yè)務。
第十五條按照規(guī)定可以舉借債務的局直屬事業(yè)單位，債務項目需進行充分論證和評估，編制債務融資和償還方案，經(jīng)單位領導班子集體研究決定，報縣財政局批準。
第十六條加強債務管理和監(jiān)控。
（一）經(jīng)批準的舉借債務，不得由一人辦理債務業(yè)務的全過程。
（二）按照規(guī)定的債務資金用途使用資金，不得擠占和挪用。
（三）根據(jù)債務融資和償還方案按時還本付息，定期核對債務賬目，及時進行債務償還和清理，防范控制債務風險。
第十七條及時進行債務業(yè)務的會計核算。做好檔案保管工作，妥善保管相關記錄、文件和憑證。
第五章附則
第十八條本制度自2020年12月1日起施行。
資產(chǎn)業(yè)務管理制度（試行）
第一章總則
第一條為了加強和規(guī)范國有資產(chǎn)管理，保障國有資產(chǎn)的安全完整，推進節(jié)約型機關建設，根據(jù)財政部《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》要求，制定本制度。
第二條本制度所稱的資產(chǎn)是指局機關依法確認為國家所有、能以貨幣計量的各種經(jīng)濟資源的總稱。局機關資產(chǎn)管理包括貨幣資金、實物資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、和對外投資管理等。
第三條資產(chǎn)控制與管理的內(nèi)容包括：資產(chǎn)配置、資產(chǎn)使用、資產(chǎn)處置、資產(chǎn)評估、產(chǎn)權(quán)界定、產(chǎn)權(quán)糾紛調(diào)處、產(chǎn)權(quán)登記、資產(chǎn)清查、資產(chǎn)統(tǒng)計報告和監(jiān)督檢查等。
第四條資產(chǎn)管理應遵循以下原則：
（一）資產(chǎn)管理與預算管理相結(jié)合；
（二）資產(chǎn)管理與財務管理相結(jié)合；
（三）實物管理與價值管理相結(jié)合。
第五條資產(chǎn)管理體制。實行統(tǒng)一管理、分級負責制。單位負責人是資產(chǎn)管理的第一責任人；財務股負責資產(chǎn)的帳卡管理、清查登記、統(tǒng)計報告等工作；辦公室負責實物資產(chǎn)管理，包括資產(chǎn)的采購、驗收、維修保養(yǎng)及處置等日常管理。
第二章貨幣資金管理
第六條貨幣資金是指單位擁有的現(xiàn)金、銀行存款、零余額賬戶和其它貨幣資金。
第七條建立貨幣資金崗位責任制
（一）會計人員崗位和出納人員崗位相互分離。未經(jīng)授權(quán)的部門和人員不得辦理貨幣資金業(yè)務或接觸貨幣。
（二）出納人員不得擔任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務賬目的登記工作。出納人員不得由臨時人員擔任。
（三）出納人員管理法人名章，會計人員保管財務專用章，按規(guī)定履行蓋章手續(xù)。
（四）建立貨幣資金授權(quán)制度和審核批準制度，所有收支均按照審批權(quán)限簽批。
第八條現(xiàn)金管理出納人員負責現(xiàn)金的收支和保管。
（一）按照規(guī)定及時將現(xiàn)金收入存入銀行賬戶。
（二）審核原始憑證，根據(jù)審核無誤的收付款憑證支付款項和登記現(xiàn)金日記賬。
（三）妥善保管現(xiàn)金，現(xiàn)金庫存不得超限額。
（四）及時清點庫存現(xiàn)金，做到日清月結(jié)。
第九條銀行賬戶管理
（一）單位要建立基本賬戶和零余額賬戶，不得多頭開戶。
（二）加強銀行預留印鑒的管理，管理印章人員可配備單獨的保險柜等保管設備。
（三）完善銀行對賬制度。銀行存款（含零余額賬戶）和銀行賬戶至少每月核對一次，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保賬面余額與銀行存款余額調(diào)節(jié)表相符。
（四）統(tǒng)一使用縣級財政管理信息系統(tǒng)，維護系統(tǒng)安全。按照崗位權(quán)限管理秘鑰，嚴格網(wǎng)上審核、支付和審批程序，防范網(wǎng)上支付風險。
第十條貨幣資金核查控制
（一）建立現(xiàn)金清查制度。會計人員定期或不定期地對庫存現(xiàn)金情況進行清查盤點。重點清查賬款是否相符、有無白條抵庫、有無私借挪用公款、有無帳外資金。
（二）加強銀行對賬管理。會計人員每月核對銀行存款余額，抽查銀行對賬單、銀行日記賬及銀行存款余額調(diào)節(jié)表，核對是否賬賬相符，賬實相符。
（三）會計人員發(fā)現(xiàn)貨幣資金管理存在的問題，要及時進行分析、研究和整改，及時堵塞漏洞。
第三章實物資產(chǎn)管理
第十一條實物資產(chǎn)包括房屋及建筑物、專用設備、辦公設備、文物和陳列品、圖書、辦公用品和低值易耗品。
第十二條資產(chǎn)配置
（一）配置原則：嚴格執(zhí)行國家相關法律、法規(guī)等規(guī)章制度；堅持科學合理、優(yōu)化資產(chǎn)，勤儉節(jié)約，從嚴控制；與單位履行職能需要相適應。
（二）辦公設備類資產(chǎn)配置按照《xx縣人民政府辦公室關于印發(fā)xx縣縣直行政事業(yè)國有資產(chǎn)配置標準管理暫行規(guī)定的通知》（嘉政發(fā)【2014】1號）規(guī)定配備。
（三）資產(chǎn)配置實行預算管理，編入單位年度部門預算。
（四）購置納入政府采購范圍的固定資產(chǎn)，要依法履行政府采購規(guī)定程序。
（五）對重大固定資產(chǎn)投資項目，應當聘請獨立的中介機構(gòu)或?qū)I(yè)人士進行可行性研究與評價，并由局領導班子集體研究決策。
（六）每年初由局辦公室在核實資產(chǎn)存量信息基礎上，根據(jù)各股（室）工作需要，經(jīng)過充分論證，提出擬購置資產(chǎn)明細表，包括擬購資產(chǎn)的品名、規(guī)格、數(shù)量，測算資金額度，報財務股；財務股審核后，提出資金安排意見，報主管副局長審批。
（七）購入固定資產(chǎn)要進行驗收，填寫固定資產(chǎn)驗收單，明確使用股室和使用人。財務股根據(jù)驗收單登記固定資產(chǎn)帳卡，進行賬務處理。
（八）購入辦公用品和低值易耗品，由辦公室統(tǒng)一采購、驗收、保管和領用管理。
第十三條資產(chǎn)使用
（一）運用資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)對資產(chǎn)進行管理。
（二）辦公室統(tǒng)籌管理實物資產(chǎn)。落實資產(chǎn)管理責任制，具體使用人負有直接管理責任。對貴重資產(chǎn)、危險資產(chǎn)、有保密特殊要求的資產(chǎn)，要指定專人保管，專人使用。
（三）加強實物資產(chǎn)日常管理，及時維修保養(yǎng)，保證資產(chǎn)安全完整，提高資產(chǎn)使用效率。
（四）建立固定資產(chǎn)定期清查盤點制度。定期對固定資產(chǎn)進行賬實核對，做到賬物相符、賬賬相符。
第十四條資產(chǎn)處置與收益
（一）資產(chǎn)處置程序。機關處置資產(chǎn)，應依據(jù)資產(chǎn)清查報告，由辦公室會同財務股審核鑒定，提出處理意見，報主管副局長審批后，按照規(guī)定報縣直機關事務管理局審批。事業(yè)單位處置資產(chǎn)，需經(jīng)單位領導班子集體研究決定，按照規(guī)定權(quán)限審核批準。
（二）重大資產(chǎn)處置應委托具有評估資質(zhì)的資產(chǎn)評估機構(gòu)進行評估。
（三）報廢資產(chǎn)按照相關規(guī)定，由中標回收企業(yè)統(tǒng)一回收，不得隨意處置。
（四）資產(chǎn)處置收益按規(guī)定上繳縣財政局，實行“收支兩條線”管理。
（五）處置資產(chǎn)經(jīng)審批后及時進行賬務處理。
第四章無形資產(chǎn)管理
第十五條無形資產(chǎn)是指不具有實物形態(tài)而能為使用者提供某種權(quán)利的資產(chǎn)，包括專利權(quán)、商標權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)、非專利技術以及其他財產(chǎn)權(quán)利。
第十六條無形資產(chǎn)應當按照國家有關規(guī)定合理計價，及時入賬。轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)，應當進行資產(chǎn)評估，取得的收入按照國家有關規(guī)定處理。
第十七條加強無形資產(chǎn)的管理，明確和落實崗位責任，強化對無形資產(chǎn)的管控。
第五章對外投資管理
第十八條對外投資決策
（一）事業(yè)單位利用國有資產(chǎn)對外進行投資，應當由單位領導班子集體研究決定，并進行必要的可行性論證，經(jīng)主管部門審核同意后，報縣財政局審批。
（二）不得用國有資產(chǎn)對外擔保，也不得以任何形式利用占有、使用的國有資產(chǎn)舉辦經(jīng)濟實體。
（三）對外投資的決策過程、各方面意見、可行性論證報告等資料要及時歸檔備查。
第十九條對外投資追蹤管理
（一）確定投資方案后，編制投資計劃，按照投資計劃進行對外投資。
（二）投資簽訂合同的，按照合同控制進行管理，并進行動態(tài)監(jiān)控。
（三）對外投資收益要及時進行會計核算，全面、準確地記錄對外投資的價值變動和投資收益情況。投資收益按財政規(guī)定處理。
（四）建立責任追究制度。對外投資出現(xiàn)重大決策失誤的、未履行集體決策程序和不按規(guī)定執(zhí)行的，應當追究相關部門及人員的責任。
第六章監(jiān)督管理
第二十條認真履行國有資產(chǎn)管理職責，加強國有資產(chǎn)內(nèi)部監(jiān)督。依法進行產(chǎn)權(quán)登記，建立資產(chǎn)檔案，及時報送資產(chǎn)統(tǒng)計報告，維護國有資產(chǎn)的安全完整。
第二十一條不得擅自將非經(jīng)營性資產(chǎn)轉(zhuǎn)為經(jīng)營性資產(chǎn)。
第二十二條違反有關規(guī)定，擅自占有、使用、處置國有資產(chǎn)、擅自提供擔保、未按規(guī)定繳納國有資產(chǎn)收益的及違反國家國有資產(chǎn)管理規(guī)定的其他行為，按照國家有關規(guī)定處理。
第二十三條國有資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)界定、仲裁、評估，按照《國有資產(chǎn)評估管理辦法》和《經(jīng)濟合同仲裁條例》、《國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)界定和產(chǎn)權(quán)糾紛處置暫行辦法》等規(guī)定執(zhí)行。
第七章附則
第二十四條本制度自2020年12月1日起施行。
xx縣自然資源局政府采購業(yè)務管理制度
第一章總則
第一條為加強政府采購管理工作，規(guī)范政府采購行為，根據(jù)《中華人民共和國政府采購法》及《xx縣人民政府辦公室關于印發(fā)《xx縣縣直行政事業(yè)國有資產(chǎn)配置標準管理暫行規(guī)定的通知》》（嘉政發(fā)【2014】1號）、《xx縣財政局關于印發(fā)《xx縣2020年政府采購限額標準的通知》》（嘉財發(fā)〔2020〕27號）、《xx縣財政局關于調(diào)整財政投資評審限額標準的通知》（嘉財發(fā)【2021】8號）等要求，制定本制度。
第二條政府采購指單位組織使用財政性資金和其他資金，采購依據(jù)政府集中采購目錄、政府采購限額標準、公開招投標數(shù)額標準執(zhí)行。
第三條政府采購應當遵循公開、公平、公正的原則。
第四條政府采購實行信息系統(tǒng)管理。
第二章職責分工
第五條財務股負責統(tǒng)籌管理局機關政府采購工作。其職責是：
（一）負責編制年度政府采購預算，申報年度采購計劃。
（二）負責審核、上報政府采購的相關資料。
（三）負責管理、指導和監(jiān)督政府采購工作。
（四）根據(jù)國家和縣有關政府采購的管理規(guī)定，制定政府采購內(nèi)部管理制度。
（五）匯總分析政府采購統(tǒng)計報表。
第六條有關辦公室負責政府采購項目的具體實施，其職責是：
（一）擬定政府采購計劃，報財務股審核匯總。
（二）實施政府采購計劃，執(zhí)行政府采購預算。
（三）對政府采購項目進行申報、審核、報批、招標、投標、評標、驗收、結(jié)算、歸檔等相關工作。
（四）嚴格遵守有關政府采購管理的政策、法規(guī)和各項規(guī)章制度。
第三章采購方式
第七條政府采購可采用以下方式：
（一）公開招標：是政府采購的主要采購方式，是指采購人按照法定程序，通過發(fā)布招標公告，邀請所有潛在的不特定的供應商參加投標，采購人通過某種事先確定的標準，從所有投標供應商中擇優(yōu)評選出中標供應商，并與之簽訂政府采購合同的一種采購方式。
（二）邀請招標：也稱選擇性招標，是由采購人根據(jù)供應商或承包商的資信和業(yè)績，選擇一定數(shù)目的法人或其他組織（不能少于3家），向其發(fā)出招標邀請書，邀請他們參加投標競爭，從中選定中標供應商的一種采購方式。
（三）競爭性談判：符合采購需求、質(zhì)量和服務相等且報價最低的確定為成交供應商。
（四）單一來源采購：所購產(chǎn)品的來源渠道單一或?qū)賹＠?/span>
（五）詢價采購：是指對幾個供貨商（通常至少三家）的報價進行比較以確保價格具有競爭性的一種采購方式
（六）政府采購監(jiān)督管理部門認定的其他采購方式。
第八條公開招標作為政府采購的主要采購方式。納入政府集中采購目錄的貨物、工程、服務項目，應采用公開招標方式實行政府采購，不得把應當以公開招標方式采購的項目化整為零或以其他方式規(guī)避公開招標。
第四章采購程序
第九條編制政府采購預算。在編制年度部門預算時，同時編制政府采購預算。
第十條財評標準：
1、工程類和服務類項目：預算金額達到20萬元（含）以上，
2、貨物類項目：預算金額達到30萬元（含）以上。
第十一條限額標準：工程60萬，貨物及服務30萬。
第十二條限額標準以下的采購項目（貨物、服務、工程采購項目），根據(jù)年初預算以及配置標準依法組織采購，線下簽訂合同，在電子賣場采購后生成電子合同，并在政府采購預算備案系統(tǒng)一次性登記備案，憑電子合同及線下合同、發(fā)票、備案函、采購審批單、驗收單等資料進行報賬。
（1）采購前通過詢價對幾個供貨商（通常至少三家）的報價進行比較，選擇價格、質(zhì)量具有優(yōu)勢的供貨商，或者以其他方式確定供應商。
（2）1萬元以上的采購報黨組會研究，確定供應商。
（3）填寫采購申報審批單，審批后簽訂線下采購合同組織實施并驗收。
（4）依法通過電子賣場采購，開發(fā)票，簽電子合同。
（5）在政府采購預算備案系統(tǒng)一次性登記備案。
（6）收集資料報賬。
第十三條限額標準以上的采購項目（貨物、服務、工程采購項目），在實施采購活動之前，由采購人自行登陸“xx縣政府采購電子化管理平臺”提交政府采購實施計劃，采購人依法依規(guī)選擇采購項目屬性及采購方式，攜帶相關資料向縣采購辦進行采購項目備案，并報相關領導閱處后，獲取政府采購編號。采購人依法依規(guī)執(zhí)行政府采購程序，將政府采購合同自簽訂之日起七個工作日內(nèi)在平臺中備案。
（1）準備資料：①集體研究會議記錄；②采購計劃書（含：資金來源、采購預算、采購內(nèi)容、要求和申請的采購方式及付款方式）；③評審結(jié)論；④工程類采購需報送立項文件。
（2）在政府采購預算備案系統(tǒng)填寫并打印《政府采購資金及項目登記表》、《政府采購計劃登記表》
（3）報送縣政府采購辦備案，并報相關領導閱示。
（4）單位攜上述資料委托招標代理機構(gòu)制作招標、競爭性談判、競爭性磋商、詢價及單一來源采購文件并論證；按流程在xx省政府采購網(wǎng)公示后進行相關采購活動。采購活動結(jié)束后，中標及成交結(jié)果，以及采購合同須在xx省政府采購網(wǎng)公示。政府采購合同自簽訂之日起七個工作日內(nèi)，采購單位應將合同副本報采購辦備案，并在政府采購預算備案系統(tǒng)進行電子備案。
（5）采購活動結(jié)束后，采購單位憑中標、成交通知書、發(fā)票、合同、備案函、驗收單等資料進行報賬。
第十四條簽訂采購合同。
（一）政府采購項目在確定中標供應商后，應簽訂書面合同。合同訂立程序按照有關規(guī)定執(zhí)行。
（二）政府采購合同一經(jīng)確定，相關辦公室應按照規(guī)定報送相關部門備案。
（三）政府采購合同需要變更或終止，相關辦公室應將變更或終止的理由及時書面報送財務股。
第十五條驗收與結(jié)算。
（一）加強政府采購項目驗收管理。組建驗收小組，按照合同約定，組織專業(yè)人員對所購貨物、工程和服務進行驗收，據(jù)實填報政府采購驗收單，出具驗收證明。
（二）驗收小組成員不得由請購、采購、財務部門人員擔任。
（三）供應商供貨完畢，經(jīng)驗收合格，憑驗收證明辦理款項支付，送財務股做相關帳務處理。
第十六條在預算執(zhí)行過程中，如需新增政府采購項目，要按照規(guī)定履行審批程序，經(jīng)主管副局長審批，1萬元及以上的，需經(jīng)局長審批。
第十七條相關辦公室應建立政府采購業(yè)務工作檔案，做好政府采購文件、檔案保管工作，防止遺失、泄漏。政府采購文件包括采購預算、政府采購登記表、招標文件、投標文件、質(zhì)疑答復、中標通知書、采購合同、項目成果、驗收證明及其他有關文件資料。
第十八條定期通報政府采購預算執(zhí)行情況、采購業(yè)務開展情況，采取有效措施，防范采購風險，堵塞管理漏洞。
第五章監(jiān)督檢查
第十九條政府采購信息應在政府指定的媒體上進行公開發(fā)布。招標公告、邀請招標資格預審公告、中標公告等信息應依法公開。
第二十條加強對政府采購工作的管理和監(jiān)督，包括：采購內(nèi)容、采購范圍、采購方式、采購程序和采購法律法規(guī)的執(zhí)行情況等，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。
第二十一條政府采購工作應自覺接受財政、審計、紀檢部門的檢查監(jiān)督。局紀委參與和監(jiān)督重大政府采購事項。
第二十二條在政府采購活動中，凡不按規(guī)定招標或分拆項目規(guī)避招標、擅自變更采購項目及方式的，按有關規(guī)定追究單位主管領導和相關人員的責任。
第二十三條按照縣財政局規(guī)定，政府采購項目結(jié)轉(zhuǎn)兩年及以上未使用完畢的資金，視同結(jié)余資金，收回縣級財政總預算統(tǒng)籌管理；政府采購項目涉及預算內(nèi)指標和基本建設的資金結(jié)余，結(jié)余金額在1萬元（含1萬元）以內(nèi)的，返還采購項目單位；結(jié)余金額在1萬元以上的，由縣財政局收回。
第六章附則
第二十一條本制度自2020年12月1日起施行。
合同業(yè)務管理制度（試行）
第一章總則
第一條為了加強合同業(yè)務管理，防范與控制合同風險，維護單位合法權(quán)益，提高管理效率，根據(jù)財政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》（財會【2012】21號）要求，制定本制度。
第二條本制度適用于局機關對外簽訂、履行的勞務、買賣、租賃、建設工程、運輸、倉儲、保管、技術開發(fā)與轉(zhuǎn)讓、購買服務等各類合同管理。
第二章合同訂立
第三條合同調(diào)查
（一）建立合同調(diào)查報告制度。在合同簽訂前，辦公室需履行調(diào)查工作程序，認真調(diào)查有意訂立合同所有當事人的經(jīng)濟實力、行業(yè)地位、資信情況、履約能力及信譽等，并出具調(diào)查報告。
（二）建立合同復核機制。相關辦公室負責人組織人員對合同調(diào)查報告進行復核，并將復核情況報告主管領導，研究確定合同談判對象。
第四條合同談判
（一）合同談判實行聯(lián)席制度。相關辦公室應組成由業(yè)務、技術、財會、紀檢監(jiān)察等部門人員參加的聯(lián)席小組聯(lián)合進行談判，不得一人直接與對方進行合同談判。
（二）資金額度較大、技術性較強的重大經(jīng)濟合同，談判前應咨詢外部專家，必要時聘請外部專家參與合同談判。
（三）建立責任追究制度。參加合同談判人員應本著平等互利、協(xié)商一致、等價有償、物美價廉、滿足需要的原則，以維護本單位合法權(quán)益和厲行節(jié)約為宗旨，不得在合同談判中假公濟私、犧牲本單位利益謀取私利。談判的重要事項和各方意見，應當進行記錄并妥善保存，作為追究責任的重要依據(jù)。
