目錄
賬務(wù)處理流程
費(fèi)用報(bào)銷流程
工資發(fā)放流程
工程款支付流程
材料成本核算管理流程
合同協(xié)議管理流程
工程款往來賬務(wù)核對流程
外出經(jīng)營許可證辦理及收回流程
抵押貸款辦理流程
網(wǎng)上銀行操作流程
序號
責(zé)任主體
工作內(nèi)容及關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)
說明
1
財(cái)務(wù)部
（出納）
出納人員每日下班前半小時(shí)對原始單據(jù)進(jìn)行整理分類。
2
財(cái)務(wù)部
（會計(jì)）
會計(jì)根據(jù)原始單據(jù)編制記賬憑證，并簽字蓋章。
3
財(cái)務(wù)部
（主管會計(jì)）
有誤
正確
主管會計(jì)審核憑證的合法性，并簽字蓋章。
4
財(cái)務(wù)部
（會計(jì)）
會計(jì)人員對已審核的憑證進(jìn)行賬套錄入。
5
財(cái)務(wù)部
（主管會計(jì)）
無誤
主管會計(jì)登錄賬套對已錄入憑證復(fù)核。
6
財(cái)務(wù)部
（會計(jì)）
會計(jì)對復(fù)核過的憑證過賬。
7
財(cái)務(wù)部
（會計(jì)）
審核無誤
會計(jì)進(jìn)行報(bào)表輸出。
8
財(cái)務(wù)部
（稅務(wù)會計(jì)）
會計(jì)進(jìn)行納稅申報(bào)。
序號
責(zé)任主體
工作內(nèi)容及關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)
說明
1
報(bào)賬人
報(bào)賬人將原始單據(jù)有次序粘貼在原始憑證粘貼單上，并在粘貼單上填寫單據(jù)張數(shù)、大小寫金額、用途、經(jīng)手人、日期。
2
出納
出納對票據(jù)的真實(shí)性及合理性進(jìn)行審查。
3
部門領(lǐng)導(dǎo)
根據(jù)審批權(quán)限，由部門領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審核，對所發(fā)生費(fèi)用的必要性、真實(shí)性負(fù)責(zé)，并在審粘貼單上簽字。
4
公司領(lǐng)導(dǎo)
1.票據(jù)金額≤300元，建筑公司領(lǐng)導(dǎo)審批；
2.300元<票據(jù)金額≤2000元,集團(tuán)公司副總審批；
3.票據(jù)金額≥2000元，集團(tuán)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。
5
出納
出納對粘貼單填寫的規(guī)范性、審批的連續(xù)性及票據(jù)金額的準(zhǔn)確性進(jìn)行審核。
5
出納
出納審核無誤后，予以報(bào)銷。
6
出納
編制憑證，登記現(xiàn)金日記賬。
工資發(fā)放流程
序號
責(zé)任主體
工作內(nèi)容及關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)
說明
1
人力資源部
人力資源部每月初將上月考勤表及相關(guān)資料遞交給財(cái)務(wù)部。
2
財(cái)務(wù)部
（會計(jì)）
財(cái)務(wù)部結(jié)合考勤表對逐項(xiàng)審核。
3
財(cái)務(wù)部
（會計(jì)）
財(cái)務(wù)部工資發(fā)放人員根據(jù)審核后的考勤表編制工資表，財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)審核無誤后，報(bào)總經(jīng)理審批。
4
集團(tuán)公司總經(jīng)理
總經(jīng)理審批。
5
財(cái)務(wù)部
（出納）
工資發(fā)放人員根據(jù)審批后的工資表，按時(shí)發(fā)放工資（原則上將工資統(tǒng)一發(fā)放至員工個(gè)人銀行賬戶上）。
序號
責(zé)任主體
工作內(nèi)容及關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)
說明
1
財(cái)務(wù)部
（會計(jì)）
施工單位完
財(cái)務(wù)部分情況開具發(fā)票或收據(jù)
2
財(cái)務(wù)部
（會計(jì)）
工程款到賬后財(cái)務(wù)部填制到賬通知傳遞工程部
3
工程部
項(xiàng)目經(jīng)理
工程部根據(jù)財(cái)務(wù)部到賬通知填制工程款支付審批表
4
項(xiàng)目經(jīng)理
項(xiàng)目經(jīng)理對金額核對無誤后在付款審批表上簽字
5
工程部
工程、安全、公司常務(wù)副總等領(lǐng)導(dǎo)依次對付款金額、付款時(shí)間等相關(guān)項(xiàng)目進(jìn)行審批簽字。
6
財(cái)務(wù)部
（會計(jì)）
