Xx區(qū)?三公"經(jīng)費(fèi)、?小金庫"?等問題專項(xiàng)整治及會(huì)計(jì)信息質(zhì)量監(jiān)督檢查工作情況匯報(bào)

梅州市財(cái)政局：

為切實(shí)履行財(cái)政部門法定的會(huì)計(jì)監(jiān)督職責(zé)，充分發(fā)揮會(huì)計(jì)監(jiān)督服務(wù)宏觀調(diào)控和財(cái)政管理、保障財(cái)稅政策執(zhí)行、提升會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的重要作用，按照《廣東省財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)〈廣東省2023年度會(huì)計(jì)和評(píng)估監(jiān)督檢查工作方案〉的通知》（粵財(cái)監(jiān)〖2023〗10號(hào)）的文件要求，我局認(rèn)真制定工作方案，嚴(yán)密組織實(shí)施，深入開展檢查工作，現(xiàn)將情況報(bào)告如下：

、會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查工作開展情況

.自查自糾階段。我局于2023年6月中旬組織了全區(qū)范圍內(nèi)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)及行政事業(yè)單位進(jìn)行了“二公”經(jīng)費(fèi)、“小金庫”、有無違規(guī)發(fā)放津補(bǔ)貼等問題的自查自糾工作。

·重點(diǎn)抽查階段。截至2023年8月8日，結(jié)合借培訓(xùn)之名組織公款旅游專項(xiàng)治理檢查，組織局業(yè)務(wù)骨干共完成包括梅縣區(qū)南口鎮(zhèn)人民政府、梅縣區(qū)松源鎮(zhèn)人民政府、梅縣區(qū)委組織部、梅縣區(qū)委宣傳部、梅州市自然資源局梅縣區(qū)分局、梅縣區(qū)統(tǒng)計(jì)局、梅縣區(qū)水務(wù)局、梅縣區(qū)發(fā)展改革局、梅縣區(qū)工商業(yè)聯(lián)合會(huì)9家單位的會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查工作。

、會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查整體成效

通過本次檢查，發(fā)現(xiàn)被檢查單位會(huì)計(jì)核算單位總體較為規(guī)范，能夠正確執(zhí)行相關(guān)財(cái)政法規(guī)和會(huì)計(jì)制度，會(huì)計(jì)信息質(zhì)量不斷提高，未發(fā)現(xiàn)挪用財(cái)政專項(xiàng)資金、虛報(bào)預(yù)算支出、使用假發(fā)票等違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律行為和“小金庫”行為。但是，在檢查中也發(fā)現(xiàn)了一些如會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作還不夠扎實(shí)、黨建活動(dòng)未經(jīng)黨組審批、無年初培訓(xùn)計(jì)劃備案等問題。對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，要求被檢查單位在規(guī)定期限內(nèi)完成整改工作，并對(duì)整改情況進(jìn)行跟蹤檢查。

一、發(fā)現(xiàn)的主要問題

1?.接待費(fèi)用跨年度報(bào)銷；（2022年1月記0184號(hào)憑證）?2?·部分差旅費(fèi)報(bào)銷單發(fā)票缺少簽名，乘車發(fā)票無具體金額，與報(bào)銷單金額無法對(duì)應(yīng)；

3?·憑證報(bào)表封面缺少會(huì)計(jì)主管、會(huì)計(jì)、出納等具體經(jīng)手人員的簽名或印章；

生部分村收據(jù)缺少經(jīng)手人和證明人員簽名；

5?·?2020年紅色革命遺址保護(hù)經(jīng)費(fèi)發(fā)票無審核簽名，未附相關(guān)附件；（2022年5月記0140號(hào)憑證）?6?·部分誤餐補(bǔ)助不符合標(biāo)準(zhǔn)。

.租賃車輛未在公車管理平臺(tái)備案；

·租車管理不規(guī)范，無項(xiàng)目參與人、證明人簽名等手續(xù)；?3?·報(bào)表及憑證封面缺少單位、會(huì)計(jì)主管簽章等相關(guān)信息，記賬憑證缺少會(huì)計(jì)主管、記賬、出納人員簽章；

1?.部分采購(gòu)項(xiàng)目缺少采購(gòu)備案表。（2022年7月0015號(hào)憑證）