目錄

1．關(guān)鍵崗位干部交流和定期輪崗制度

2．三重一大決策制度

3．預(yù)算管理制度

4．財務(wù)管理制度

貨幣資金管理制度

財務(wù)收支管理制度

會計人員崗位責(zé)任制度

內(nèi)部稽核牽制制度

財產(chǎn)清查制度

賬戶管理制度

會計檔案管理制度

5．政府采購管理制度

6．資產(chǎn)管理制度

7．合同管理制度

8．建設(shè)項目管理制度

關(guān)鍵崗位干部交流和定期輪崗制度

為認(rèn)真貫徹干部人事工作方針政策，激發(fā)干部干事創(chuàng)業(yè)激情、保障干部隊伍的優(yōu)化、廉潔和高效。根據(jù)本單位實際，特制定本制度。

一、關(guān)鍵崗位交流輪崗的范圍和對象

（一）從事執(zhí)紀(jì)執(zhí)法、干部人事、財務(wù)、審計、項目審批、招標(biāo)、采購工作的職位；

（二）從事資金、資產(chǎn)、資源管理工作的職位；

（三）其他需要列入關(guān)鍵崗位范圍的職位。

二、關(guān)鍵崗位交流輪崗年限，對關(guān)鍵崗位干部達(dá)到下列任職年限的，要按照要求列入年度交流輪崗對象

（一）中層干部在同一職位上擔(dān)任正職職務(wù)滿5年，或者在同一內(nèi)設(shè)機構(gòu)擔(dān)任副職、正職職務(wù)滿8年且擔(dān)任正職職務(wù)滿2年的，必須交流輪崗；

（二）中層干部在同一職位上擔(dān)任副職職務(wù)滿8年，或者在同一內(nèi)設(shè)機構(gòu)工作滿10年且擔(dān)任副職職務(wù)滿2年的，應(yīng)當(dāng)交流輪崗；

（三）無職務(wù)的干部在同一內(nèi)設(shè)機構(gòu)工作滿10年均應(yīng)當(dāng)交流輪崗，滿8年的要有計劃地交流輪崗。

（四）如在職干部擔(dān)任職務(wù)超過期限卻無法進(jìn)行輪崗的，應(yīng)由紀(jì)檢部門、審計部門等相關(guān)部門對該干部進(jìn)行專項審計。

三、交流輪崗工作程序和實施步驟

（一）本單位的交流輪崗工作是在本單位黨工委的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，由辦公室負(fù)責(zé)實施，對符合條件的人員進(jìn)行摸底登記、核實情況、提出交流輪崗建議、提請單位黨工委會議研究、按照有關(guān)規(guī)定和程序進(jìn)行。由單位黨工委會議確定本單位關(guān)鍵崗位和交流輪崗對象后分別報市委組織部備案。

（二）交流輪崗對象確定后，由單位黨工委會議根據(jù)本單位干部隊伍建設(shè)實際和工作需要，嚴(yán)格按照單位黨工委會議集體討論決定、與交流輪崗干部談話、辦理任職手續(xù)等程序，有序組織實施交流輪崗工作。

（三）交流輪崗工作結(jié)束后，須將交流輪崗情況總結(jié)報告以及有關(guān)干部任免文件報市委組織部備案。

四、有關(guān)要求

（一）承擔(dān)關(guān)鍵崗位干部交流輪崗工作的主體責(zé)任是本單位黨工委。單位黨工委要切實落實好從嚴(yán)管理干部的要求，嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)干部政策和工作紀(jì)律，集體研究確定交流輪崗人選，同時要做好交流輪崗人員的思想政治工作。顧大局，嚴(yán)格執(zhí)行交流輪崗工作的要求。

（二）要統(tǒng)籌抓好相關(guān)工作。干部交流輪崗工作要注意突出重點，注意與干部隊伍建設(shè)相結(jié)合，與干部調(diào)整配備相結(jié)合，與推進(jìn)干部能上能下相結(jié)合，與年輕干部、女干部、少數(shù)民族干部、黨外干部培養(yǎng)選拔工作相結(jié)合。認(rèn)真落實干部交流輪崗備案報告制度，干部交流情況應(yīng)當(dāng)納入本單位干部選拔任用工作“一報告兩評議”的內(nèi)容。

（三）各辦局要提高重視此項工作，統(tǒng)一思想，講政治，嚴(yán)格紀(jì)律要求。對交流輪崗的人員經(jīng)組織決定后必須立即到新崗位履職，對拒不服從組織安排的給予就地免職處理。

（四）要求及時做好各項工作，積極接受市委組織部的督促指導(dǎo)。

三重一大決策制度

為認(rèn)真貫徹落實中央關(guān)于“重大事項決策、重要干部任免、重要項目安排、大額度資金的使用，必須經(jīng)集體討論做出決定”的制度（以下簡稱“三重一大”制度），推動領(lǐng)導(dǎo)班子民主決策、規(guī)范決策，結(jié)合實際，制定本制度。

一、“三重一大”事項的主要內(nèi)容

（一）重大事項決策

凡涉及本單位改革、發(fā)展和穩(wěn)定大局，關(guān)系工作人員切身利益的重大問題，均屬于重大事項決策的范圍，主要內(nèi)容包括：

1.黨和國家的路線、方針、政策，上級有關(guān)會議和文件精神的學(xué)習(xí)、貫徹和落實；

2.機關(guān)建設(shè)、精神文明建設(shè)、工會活動、政治學(xué)習(xí)、業(yè)務(wù)培訓(xùn)、廉政建設(shè)等工作；

3.重大人身傷亡、責(zé)任事故、突發(fā)事件的處置；

4.工作人員違規(guī)、違紀(jì)的處理；

5.機關(guān)各項管理制度的制定和調(diào)整；

6.財務(wù)年度決算、預(yù)算的申報和調(diào)整；

7.工資待遇、醫(yī)療等涉及干部職工切身利益的重大事項；

8.領(lǐng)導(dǎo)班子成員認(rèn)為應(yīng)當(dāng)集體研究決定的其他重要問題。

（二）重要人事任免

1.干部的任免；

2.副科級后備干部的推薦和選拔；

3.干部的輪崗交流。

（三）重要項目安排

1.大宗物資及設(shè)備采購等；

2.經(jīng)上級批準(zhǔn)的重大活動的支出；

3.重大項目的安排和調(diào)整；

4.年度計劃任務(wù)的分解下達(dá)。

（四）大額度資金的使用

年度預(yù)算經(jīng)費和專項經(jīng)費，未列入預(yù)算、單項支出在2萬以上（含2萬元）的資金款項的支出，應(yīng)提交黨工委和班子會議討論研究決定。

二、集體決策的機制和程序

（一）集體決策機制和分工

實行班子成員負(fù)責(zé)制，對重大問題通過黨工委和班子會議討論決定。

（二）參與集體決策的范圍

根據(jù)工作的需要，在召開班子會議時，可以擴大參加對象，可以邀請有關(guān)同志在討論相關(guān)議題時出席、列席會議，列席人員由會議主持人確定。

（三）民主決策程序

干部的任免，要嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定中確定的程序執(zhí)行。其它“三重一大”事項，在黨工委和班子會議決策之前，要依照法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)章規(guī)定的程序，廣泛調(diào)查研究，充分聽取群眾意見，深入進(jìn)行論證和協(xié)調(diào)。

三、集體決策機構(gòu)議事規(guī)則

（一）認(rèn)真貫徹民主集中制原則，嚴(yán)格按照黨工委和班子會議議事規(guī)則，充分聽取與會人員意見，確保決策的科學(xué)化、民主化、制度化。

（二）凡需黨工委和班子會議集體研究決策的事項，任何人不得以任何其它形式替代。

（三）如有重大議題或重要人事任免，出席人數(shù)需達(dá)到或超過應(yīng)出席人數(shù)的2／3，會議方可舉行。

（四）會議在討論有關(guān)議題和工作時，應(yīng)首先由主管同志報告情況，其他同志未受委托不得越權(quán)代替。

（五）集體決策議決事項，一般應(yīng)堅持少數(shù)服從多數(shù)的原則。

（六）出席會議的正式成員有表決權(quán)。會議表決事項，重大議題或重要人事任免事項表決，以贊成票超過應(yīng)到會人數(shù)

的2／3為通過。對于帶有實質(zhì)性的有爭議事項，如無時限要求，一般應(yīng)推遲議決，重新調(diào)研，待意見成熟后，再提交會議議決。黨工委和班子會議如遇有時限要求的有爭議事項，主持會議的人員有權(quán)做最后決定。

（七）凡前次會議做出的決策，如需再次上會復(fù)議，必須有1人動議，并在會前征得2／3以上應(yīng)出席會議同志的同意，否則不得復(fù)議。

（八）在討論與本人及親屬有關(guān)的議題時，本人應(yīng)主動回避。

（九）會議決定的事項，應(yīng)明確落實部門和責(zé)任人。

（十）對尚未正式公布的會議決策和需保密的會議內(nèi)容，與會人員不得外泄，否則要嚴(yán)肅追究有關(guān)人員的責(zé)任。

（十一）“三重一大”事項決策的情況，包括決策參與人、決策事項、決策過程、決策結(jié)論等，要以會議通知、議程、記錄、紀(jì)要、決定、備忘錄等形式留下文字性資料，并存檔備查。

四、“三重一大”事項決策的實施

（一）組織實施

會議決定的重要事項在提交會議研究前，黨工委和班子成員應(yīng)事前深入調(diào)查，縝密思考后，再提交會議討論決策。

（二）監(jiān)督檢查

會議決定的事項，由各分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)督促檢查，并及時將落實情況向單位主要負(fù)責(zé)人匯報。

（三）邀請監(jiān)督

要提前將“三重一大”有關(guān)事項向所屬紀(jì)檢監(jiān)察組匯報，并主動邀請紀(jì)檢監(jiān)察組現(xiàn)場監(jiān)督。

五、責(zé)任追究

（一）凡屬下列情況給國家、集體、單位造成重大經(jīng)濟損失和嚴(yán)重政治影響的要追究責(zé)任：

1.不履行或不正確履行“三重一大”制度決策程序，不執(zhí)行或擅自改變集體決定的；

2.未經(jīng)集體討論決定而擅自決策，事后又不通報的；

3.未向領(lǐng)導(dǎo)集體提供真實情況而造成錯誤決定的責(zé)任人；

4.執(zhí)行決策后發(fā)現(xiàn)可能造成損失，能夠挽回而不采取措

施糾正的；

5.其它因違反本實施辦法而造成失誤的。

（二）責(zé)任追究主要依據(jù)本人職責(zé)范圍，明確集體責(zé)任、個人責(zé)任或直接領(lǐng)導(dǎo)、主要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

（三）對給單位造成重大損失和嚴(yán)重政治影響的責(zé)任人，根據(jù)事實、性質(zhì)、情節(jié)應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，依法依紀(jì)追究。

預(yù)算管理制度

為規(guī)范本單位財政預(yù)算管理，全面提升財政科學(xué)化、精細(xì)化管理水平，提高財政資金使用效益，促進(jìn)本單位經(jīng)濟社會平穩(wěn)發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》《中華人民共和國預(yù)算法實施條例》和其他相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合本單位實際，特制定本管理制度。

一、本單位由財務(wù)部門實行綜合預(yù)算管理

二、單位財政預(yù)算編制按照下列程序進(jìn)行

（一）每年年初，由財務(wù)部門向各辦局部署本年度預(yù)算編制工作。

（二）各辦局按要求編制本部門的預(yù)算建議計劃，報分管領(lǐng)導(dǎo)審核同意后，報送財務(wù)部門，財務(wù)部門負(fù)責(zé)對各辦局報送的預(yù)算進(jìn)行審查，必要時作適當(dāng)調(diào)整，并征求相關(guān)辦局的意見。

（三）財務(wù)部門匯總各辦局的預(yù)算草案，編制單位財政預(yù)算匯總表，并報送單位班子領(lǐng)導(dǎo)審定，經(jīng)單位黨工委和班子會議審查批準(zhǔn)后，由財務(wù)部門在規(guī)定時間內(nèi)批復(fù)各辦局的預(yù)算。

三、單位預(yù)算編制內(nèi)容

（一）預(yù)算收入的編制

本單位為財政撥款的行政單位，預(yù)算經(jīng)費來源主要為財政預(yù)算撥款、政府性基金收入撥款、省級補助收入撥款等，無組織非稅征管情況，根據(jù)我市機構(gòu)改革總體部署及本單位“三定方案”進(jìn)行編制。

（二）預(yù)算支出的編制

1、基本支出的編制。包括人員經(jīng)費和公用經(jīng)費。人員經(jīng)費預(yù)算根據(jù)市統(tǒng)一規(guī)定的人員工資、津補貼政策和預(yù)算供給政策據(jù)實編制。公用經(jīng)費預(yù)算按照“八項規(guī)定”要求，從嚴(yán)控制，實行定員定額的辦法核定。

2、項目支出的編制。項目支出包括市政、生態(tài)、房建及公共類等支出。項目支出預(yù)算為經(jīng)單位黨工委和班子會議研究同意的項目方可納入預(yù)算，未經(jīng)黨工委和班子會議研究同意的項目，一律不予納入預(yù)算。

3、預(yù)算支出的編制，應(yīng)當(dāng)做到先基本支出，后項目支出，項目支出安排時，應(yīng)當(dāng)做到先重點項目，后一般項目。

四、財務(wù)部門要按照先有預(yù)算后支出和按進(jìn)度撥款的原則，加強財政預(yù)算支出管理，根據(jù)實際用款進(jìn)度，合理調(diào)度預(yù)算資金，按規(guī)定及時定額撥付預(yù)算資金。

五、嚴(yán)格控制預(yù)算支出追加，經(jīng)單位黨工委和班子會議研究同意的支出項目，嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行，原則上不予追加。如確需追加預(yù)算支出的，一律報黨工委和班子會議研究審核，并報市級預(yù)算管理部門審批。

六、財務(wù)部門要嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，建立健全預(yù)算執(zhí)行監(jiān)管體系，指導(dǎo)各辦局做好預(yù)算執(zhí)行工作，定期分析預(yù)算收支情況，并向分管領(lǐng)導(dǎo)和主要領(lǐng)導(dǎo)報告。發(fā)現(xiàn)問題及時向分管領(lǐng)導(dǎo)和主要領(lǐng)導(dǎo)報告并提出處理意見，采取有效措施，予以解決。

七、財務(wù)部門的預(yù)算編制和執(zhí)行依法接受市財政局及相關(guān)部門的監(jiān)管。

財務(wù)管理制度

1、貨幣資金管理制度

2、財務(wù)收支管理制度

3、會計人員崗位責(zé)任制度

4、內(nèi)部稽核牽制制度

5、財產(chǎn)清查制度

6、賬戶管理制度

7、會計檔案管理制度

貨幣資金管理制度

一、現(xiàn)金的管理

（一）嚴(yán)格執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，加強對現(xiàn)金的管理。在資金結(jié)算中，嚴(yán)格按照《關(guān)于實施xx市市級預(yù)算單位公務(wù)卡強制結(jié)算目錄的通知》（溫財庫2012第8號）規(guī)定使用公務(wù)卡結(jié)算，原則上不再使用現(xiàn)金。

（二）日常持有現(xiàn)金應(yīng)本著安全、需要原則，出納備用金實行限額管理，一般以三至五天的日常開支為限。

（三）應(yīng)當(dāng)建立現(xiàn)金日記賬，日清月結(jié)，做到賬賬相符、

賬款相符。

（四）不準(zhǔn)挪用公款和白條抵庫，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。

（五）遵守審批手續(xù)制度，無審批手續(xù)的，不準(zhǔn)支付現(xiàn)金。

（六）發(fā)生現(xiàn)金收入，要及時入賬，現(xiàn)金持有量超過庫存限額，應(yīng)及時送存銀行。

（七）由會計人員不定期盤點現(xiàn)金，發(fā)現(xiàn)短缺，追究賠償責(zé)任。

二、銀行存款的管理

（一）應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照《支付結(jié)算辦法》等國家有關(guān)規(guī)定，

加強銀行賬戶的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定開立賬戶，嚴(yán)格按照規(guī)定辦理存款、取款和結(jié)算。

（二）任何人不得擅自挪用、借出貨幣資金，管委會與其所屬公司之間的借款不在此列，工程款暫借須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子研究通過。

（三）嚴(yán)格按照《xx市市級預(yù)算單位公款競爭性存放管理暫行辦法》規(guī)定，進(jìn)行單位銀行賬戶管理和資金存放管理。定期檢查、清理銀行賬戶的開立和使用情況，發(fā)現(xiàn)問題，及時處理。

（四）出納人員嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，不準(zhǔn)簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)和遠(yuǎn)期支票；不準(zhǔn)出借、出租銀行賬戶；不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易的債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和他人資金；不準(zhǔn)無理拒絕付款、任意占用他人資金。

（五）出納人員應(yīng)當(dāng)遵守銀行規(guī)定，正確認(rèn)真填寫簽發(fā)各種票據(jù)，支付款項票據(jù)的收款人應(yīng)當(dāng)與對方提取發(fā)票的收款單位一致，與簽訂合同單位名稱一致。不準(zhǔn)攜帶空白支票，如因特殊情況確須簽發(fā)不填寫金額的財務(wù)票據(jù)，必須在票據(jù)上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期，并由領(lǐng)用票據(jù)人（必須是本單位人員）在專設(shè)的登記簿上簽字?；貋斫贿€已辦理審批手續(xù)的發(fā)票后，再在登記簿上注銷。票據(jù)作廢與存根一并保存，交會計注銷。

（六）出納人員應(yīng)當(dāng)定期核對銀行賬戶（每月至少一次），每月終了向銀行索取對賬單，進(jìn)行賬單核對。然后把對賬單交于會計人員，如果賬單不符，由出納人員查找原因，由會計人員編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

財務(wù)收支管理制度

一、收入管理

（一）管委會所有收入業(yè)務(wù)，必須開具市財政局統(tǒng)一發(fā)放的收款收據(jù)，納入管委會有關(guān)賬戶核算。

（二）管委會為用地者墊付的填土費、圍墻款等必須由建設(shè)開發(fā)局現(xiàn)場管理人員按實付金額計算，填列結(jié)算單并簽字，再交由招商局復(fù)核，在招商局主要負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后交財務(wù)收取。

（三）管委會支付的散裝水泥、新墻體專項基金，向施工單位等額在工程預(yù)付款中收取押金。由建設(shè)開發(fā)局人員督促施工方提供完整資料，按規(guī)定向市相關(guān)部門辦理退回后，憑部門開具票據(jù)及退還審批表，辦理押金退還事宜。

（四）墊付工程基建水、電費等由負(fù)責(zé)工地水電人員在每月底前向財務(wù)部門提供扣款數(shù)據(jù)，實施細(xì)則另定。

二、支出管理

（一）財務(wù)收支必須符合國家的政策、法律和財務(wù)制度及本單位的財務(wù)管理制度。

（二）本單位實行分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)一支筆審批、重大事項班子會議研究決定的審批管理制度。各項款項的支付由有關(guān)人員全部簽署意見后，再通過分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批，否則出納有權(quán)拒付。

（三）日常支出報銷簽字程序：先由報銷人或經(jīng)辦人簽字→辦局負(fù)責(zé)人審核→分管業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審核→會計審核→分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批→出納付款。所有費用支付必須先由經(jīng)辦人簽字，再由辦局負(fù)責(zé)人審核、分管業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審核、會計審核后，最后由分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽字支付；合同外的日常支出費用超出1萬元未滿2萬元的，須由分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)報經(jīng)管委會主要負(fù)責(zé)人同意后支付，超過2萬元的須經(jīng)班子會議集體研究確定。

（四）銀行還貸、利息的票據(jù)簽字程序：先由經(jīng)辦會計簽字→分管融資領(lǐng)導(dǎo)簽字→分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽字→財務(wù)入賬。

（五）因支付需要，允許內(nèi)部賬戶之間調(diào)賬劃轉(zhuǎn)，并履行審批手續(xù)：先由經(jīng)辦會計簽字→總會計簽字→分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽字→出納劃轉(zhuǎn)。

（六）辦理批扣的支出票據(jù)簽字程序，參照日常支出報銷簽字程序由經(jīng)辦人按照日常報銷審批流程簽字，當(dāng)月月底交付財務(wù)入賬。

（七）各項支出的具體規(guī)定

1、工程款

（1）工程按有關(guān)規(guī)定實行招投標(biāo)制度，原則上施工單項合同估算價400萬元以上工程須進(jìn)入xx市公共資源交易中心進(jìn)行招標(biāo)，施工單項合同估算價在50萬元～400萬元的工程須進(jìn)入xx經(jīng)濟開發(fā)區(qū)公共資源交易中心進(jìn)行招標(biāo)，具體詳見《xx市東部新區(qū)招投標(biāo)管理辦法》。

（2）工程開工后按進(jìn)度付款，按正常簽字審批程序付款，工程竣工驗收經(jīng)中介審核和財政部門審定后，憑《結(jié)算定案書》到相關(guān)辦局辦理手續(xù)，再結(jié)算支付剩余工程款，并按協(xié)議暫扣保修金。

（3）保修期養(yǎng)護(hù)期滿后，認(rèn)定工程無質(zhì)量問題后按規(guī)定退還保修金。

2、暫借款

嚴(yán)格控制暫借款。特殊情況下，工作人員確因公務(wù)需要借用公款時，應(yīng)由借款人按規(guī)定填制借款單，由辦公室主要負(fù)責(zé)人審核，報分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批后，出納人員方可辦理借款手續(xù)，公務(wù)結(jié)束后應(yīng)及時辦理借款核銷手續(xù)。

3、基建水電費

出納接到銀行支付憑證后由負(fù)責(zé)工地水電人員簽字，負(fù)責(zé)工地水電人員應(yīng)當(dāng)建立登記簿，記錄墊付各施工隊水電費金額，以便財務(wù)人員扣回。

4、物品購置

（1）本著工作必需及節(jié)約原則，辦公用品由辦公室統(tǒng)一購辦，憑正式發(fā)票（附上清單）按正常審批程序報銷，按需發(fā)放。大件辦公用具、計算器、繪圖用具等，分人保管以舊換新。辦公室對大件（100元以上的）辦公用品要建立備查表登記，登記購發(fā)情況，每月復(fù)印一份交辦公室主要負(fù)責(zé)人。

（2）固定資產(chǎn)（使用年限在一年以上、單位價值在2000元以上的設(shè)備、用具或批量采購辦公用具），由辦公室負(fù)責(zé)辦理報批、購買及管理，設(shè)置固定資產(chǎn)卡片，誰使用誰負(fù)責(zé)保管，固定資產(chǎn)處置（包括轉(zhuǎn)讓、出售、置換、報損、報廢等）均應(yīng)征得分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并向管委會國有資產(chǎn)管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室辦理報批手續(xù)，待批準(zhǔn)后，方可處置。

5、差旅費

工作人員因公出差，嚴(yán)格按照溫財行〔2017〕14號《關(guān)于印發(fā)《xx市機關(guān)工作人員差旅費管理規(guī)定》的通知》，按要求填寫xx市《機關(guān)工作人員出差（含外出參加會議培訓(xùn)）審批單》，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批，并在報銷時提供。參加會議或培訓(xùn)的，報銷時還需附會議或培訓(xùn)通知。駕駛員憑派車單按規(guī)定報銷相應(yīng)差旅補貼。鑒于東部離市區(qū)較遠(yuǎn)，工作人員因公至xx市區(qū)辦事，日車費不得高于30元，每月憑票及公務(wù)外出申請單報銷。

6、會務(wù)費用

專業(yè)會議應(yīng)由經(jīng)辦辦局編制“會議方案”及《會議費用審核表》，報經(jīng)業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)同意后報辦公室。原則上會議地點在機關(guān)會議室，需在外舉辦會議的，要報經(jīng)管委會主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，辦公室協(xié)助安排具體事宜。辦理會議費結(jié)算和報銷應(yīng)附會議審批依據(jù)、會議通知、實際參會人員簽到表、正式發(fā)票和費用原始明細(xì)單據(jù)，凡超出標(biāo)準(zhǔn)或擴大范圍開支的不予報銷，會議經(jīng)費標(biāo)準(zhǔn)按溫財行〔2018〕9號《xx市財政局關(guān)于修訂印發(fā)《xx市級機關(guān)會議費管理規(guī)定》的通知》執(zhí)行。

7、公務(wù)接待

按照《黨政機關(guān)國內(nèi)公務(wù)接待管理規(guī)定》，應(yīng)堅持有利公務(wù)、務(wù)實節(jié)儉、嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)、簡化禮儀、高效透明、尊重少數(shù)民族風(fēng)俗習(xí)慣的原則，按照接待標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)真做好公務(wù)接待工作，厲行勤儉節(jié)約，反對鋪張浪費。來客需接待時，經(jīng)辦辦局填寫《公務(wù)接待審批單》，由辦公室審核并予以安排接待。一般公務(wù)接待在機關(guān)食堂安排用餐，由辦公室交代食堂安排落實。經(jīng)批準(zhǔn)在外公務(wù)接待報銷接待費支出時應(yīng)憑正式發(fā)票、費用結(jié)算清單、公務(wù)卡刷卡憑單和《公務(wù)接待審批單》。

8、車輛費用

車輛由辦公室統(tǒng)一實施管理。車輛維修、加油必須到市政府采購定點單位進(jìn)行。車輛需維修的，由駕駛員填制《車輛維修審批表》，報辦公室審批后方可維修。機動車維修必須到與簽定維修協(xié)議的政府采購定點廠家進(jìn)行維修，報銷維修費應(yīng)有修理廠家的正式發(fā)票和車輛維修審批表，以及修理廠家“車輛定點維修費用結(jié)算單”。建立車輛損耗、油耗記錄，按政府采購相關(guān)規(guī)定實行車輛統(tǒng)一定點保險制度。

9、各種工資性、獎金、補貼、勞保福利支出，按市財

政局統(tǒng)一規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放。發(fā)放工資時還應(yīng)根據(jù)勞資人員提供的數(shù)據(jù)扣繳個人社保費及計算扣繳個人所得稅。

三、公務(wù)卡管理：

（一）公務(wù)卡的開支范圍

公務(wù)卡的公務(wù)支出，主要是指財政授權(quán)支付業(yè)務(wù)中原使用現(xiàn)金結(jié)算的公用經(jīng)費支出，包括差旅費、會議費、招待費、交通費和零星購買支出等。

（二）公務(wù)卡的使用管理

1、公務(wù)卡由單位卡和個人卡組成。單位卡和密碼按照單位財務(wù)管理要求保管，單位卡密碼必須由一人掌握，嚴(yán)格保密。未經(jīng)批準(zhǔn)，不得將單位卡交由他人保管，不得用作質(zhì)押或為個人和單位提供擔(dān)保。

2、出納人員調(diào)動工作或離職時，在按規(guī)定辦理完相關(guān)交接手續(xù)后，財務(wù)部門必須及時變更密碼或重新辦理單位卡。

3、個人卡實行“一人一卡”實名管理。各辦局工作人員發(fā)生變動：對新增工作人員的，應(yīng)及時組織辦理公務(wù)卡的申領(lǐng)手續(xù)；對調(diào)離本單位，應(yīng)及時通知持卡人辦理相關(guān)變更或注銷手續(xù)。

4、公務(wù)卡具有一定的信用額度，原則上每張公務(wù)卡的信用額度為2至5萬元。公務(wù)卡的卡片和密碼均由個人負(fù)責(zé)管理。公務(wù)卡遺失或損毀后的補辦等事項由個人自行到發(fā)卡行申請辦理，并由發(fā)卡行及時通知單位財務(wù)部門維護(hù)公務(wù)卡管理系統(tǒng)。

5、持卡人自行負(fù)責(zé)日常對賬，對消費交易有疑義的，可按發(fā)卡行相關(guān)規(guī)定提出查詢；涉及公務(wù)消費的，可要求財務(wù)部門予以幫助。

（三）公務(wù)卡的報銷管理

1、持卡人應(yīng)在公務(wù)卡信用額度內(nèi)，先通過公務(wù)卡結(jié)算，并取得發(fā)票等財務(wù)報銷憑證和有關(guān)銀行卡消費憑證（銀聯(lián)小票）。

2、持卡人使用公務(wù)卡消費結(jié)算的各項公務(wù)支出，應(yīng)早于發(fā)卡行的還款限期3個工作日以上，到財務(wù)部門辦理報銷手續(xù)。

3、若遺失公務(wù)卡消費交易憑條（銀聯(lián)小票）的，持卡人可通過發(fā)卡行網(wǎng)點、電話銀行、網(wǎng)上銀行等途徑查詢，并獲取的“交易時間”、“交易金額”、“交易地點”等信息在財務(wù)報銷憑證背面證明。

4、確因工作需要，持卡人不能在規(guī)定的免息還款期內(nèi)返回單位辦理報銷手續(xù)的，持卡人應(yīng)預(yù)先告知所在辦局主要負(fù)責(zé)人，再報辦局分管領(lǐng)導(dǎo)同意后，由該辦局主要負(fù)責(zé)人以書面形式向單位財務(wù)部門提出借款申請，財務(wù)部門再上報財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，代為辦理相關(guān)借款手續(xù)，將資金轉(zhuǎn)入該持卡人公務(wù)卡內(nèi)，待持卡人返回單位后按財務(wù)部門規(guī)定時間補辦報銷、還款手續(xù)。

（四）公務(wù)卡管理參照辦法

具體參照關(guān)于印發(fā)《xx市預(yù)算單位公務(wù)卡管理辦法》的通知（溫財庫〔2011〕6號）和xx市財政局關(guān)于實施xx市市級預(yù)算單位公務(wù)卡強制結(jié)算目錄的通知（溫財庫〔2012〕8號）實施管理。

四、財政票據(jù)管理：

（一）票據(jù)是單位財務(wù)收支的法定憑證和會計核算的原始憑證，是檢查、監(jiān)督單位內(nèi)各單位經(jīng)濟業(yè)務(wù)真實、合法的主要依據(jù)。目前我單位使用的票據(jù)主要由以下幾種：

1、財政直接支付憑證；

2、財政授權(quán)支付憑證；

3、行政事業(yè)單位資金往來收據(jù)。

（二）單位對票據(jù)實行“統(tǒng)一管理、專人負(fù)責(zé)”的管理機制。

（三）單位財務(wù)部門是單位內(nèi)各類財政財務(wù)票據(jù)的管理部門，統(tǒng)一向有關(guān)部門申購（領(lǐng)）、統(tǒng)一保管、集中核銷各類票據(jù)，各有關(guān)使用票據(jù)的人員分次限量領(lǐng)用和驗舊領(lǐng)新收據(jù)并及時辦理結(jié)算手續(xù)。單位各部門不得自行印制、購買、轉(zhuǎn)發(fā)、代開、銷毀各類收費票據(jù)。

（四）單位財務(wù)部門設(shè)票據(jù)管理崗位。具體負(fù)責(zé)各類票據(jù)的申購（領(lǐng)）、保管、登記、發(fā)放和核銷等工作，以確保票據(jù)的合法使用。

（五）單位內(nèi)各使用票據(jù)的部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)票據(jù)的領(lǐng)取、使用和保管，人員發(fā)生變化時應(yīng)及時辦理移交手續(xù)，同時報單位財務(wù)部門備案。

（六）單位財務(wù)部門應(yīng)建立票據(jù)使用登記制度，登記票據(jù)的購入、領(lǐng)用、結(jié)存、回收及核銷等情況，定期盤點，保證登記結(jié)余數(shù)與實際盤存相符，并按照規(guī)定向有關(guān)部門報送票據(jù)使用情況。

（七）票據(jù)使用部門應(yīng)按規(guī)定使用票據(jù)。接受捐贈、贊助等使用公益事業(yè)捐贈統(tǒng)一票據(jù)；暫收及代收款項、單位內(nèi)部往來結(jié)算，以及不構(gòu)成單位收入的其他資金往來結(jié)算使用統(tǒng)一印制的資金往來結(jié)算票據(jù)。

（八）領(lǐng)用人在啟用整本票據(jù)前，應(yīng)當(dāng)先檢查票據(jù)有無缺聯(lián)、缺號，發(fā)現(xiàn)有缺聯(lián)、缺號應(yīng)及時報告或調(diào)換。

（九）使用票據(jù)的部門必須按照規(guī)定項目、標(biāo)準(zhǔn)和實際收入金額填入金額填寫收據(jù)，填寫收據(jù)必須復(fù)寫，機打票據(jù)必須兒聯(lián)同時套打，合計金額用大寫，印章必須齊全。對填寫錯誤的收據(jù)應(yīng)當(dāng)完整保存各聯(lián)，注明“作廢”字樣，不得擅自撕毀，禁止涂改、銷毀、轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)借、代開代收或者買賣票據(jù)，嚴(yán)禁偽造、私刻票據(jù)專用章。

（十）核銷時經(jīng)辦人必須在封面填寫總金額、起止號碼、作廢張數(shù)，并加蓋其印章。

（十一）遺失票據(jù)，必須查明原因，單位財務(wù)部門自接到票據(jù)遺失報告后及時向票據(jù)管理機關(guān)書面報告。

（十二）單位財務(wù)部門票據(jù)管理人員要按規(guī)定監(jiān)督、檢查各部門票據(jù)使用、管理情況。

（十三）對有下列任一行為者，除沒收其非法所得、停止票據(jù)使用、責(zé)令其立即改正外，可視情節(jié)對部門和個人進(jìn)行處理。情節(jié)嚴(yán)重違反政紀(jì)的，給予相應(yīng)的紀(jì)律處分；構(gòu)成犯罪的，移交司法機關(guān)進(jìn)行處理；

1、未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自印刷和使用票據(jù)的；

2、管理不善，造成票據(jù)丟失、損毀的；

3、不及時交款，截留、私分單位公款的；

4、未經(jīng)許可，擅自超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)收費或自定收費項目收費的；

5、違反規(guī)定，買賣、轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開、涂改、拆本使用票據(jù)的；

6、拒絕接受有關(guān)部門監(jiān)督或不按規(guī)定提供有關(guān)資料的；

7、其他違反規(guī)定的行為。

（十四）具體參照xx省財務(wù)廳關(guān)于印發(fā)xx省財政電子票據(jù)管理辦法的通知（x財綜〔2020〕6號）實施管理。

會計人員崗位責(zé)任制度

一、會計的崗位職責(zé)

（一）認(rèn)真學(xué)習(xí)黨的方針、政策和有關(guān)法律法規(guī)，學(xué)習(xí)和遵守《會計法》，加強業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高自己的業(yè)務(wù)水平。

（二）參與制訂本單位的各項內(nèi)部財務(wù)會計制度，并督促貫徹執(zhí)行。

（三）嚴(yán)格執(zhí)行國家和上級有關(guān)財務(wù)制度和會計制度，遵守財政紀(jì)律，進(jìn)行會計核算，實行會計監(jiān)督。

（四）跟蹤掌握土地出讓金結(jié)算有關(guān)情況，款項到賬（國庫）后，在15個工作日內(nèi)與有關(guān)部門結(jié)算到賬。

（五）積極參與各項經(jīng)營管理和決策，多提各種建設(shè)性建議。當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)參謀，完成領(lǐng)導(dǎo)交給的任務(wù)。

（六）及時編制報表，及時、準(zhǔn)確、真實、完整地向單位領(lǐng)導(dǎo)、財政及其它有關(guān)部門提供有關(guān)數(shù)據(jù)。

（七）在會計檔案未移交前管理會計憑證和賬表等會計檔案。

二、出納人員崗位職責(zé)

（一）積極參加各項政治學(xué)習(xí)，學(xué)習(xí)《會計法》，加強自身的業(yè)務(wù)知識學(xué)習(xí)，努力提高自己的業(yè)務(wù)水平。

（二）辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度，堅持原則，審批手續(xù)不齊全的支出一律不予辦理。

（三）及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，做到內(nèi)容真實、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、日清月結(jié)、賬款及賬單相符。

（四）負(fù)責(zé)保管好庫存現(xiàn)金，確保安全、完整無缺。

（五）妥善保管有關(guān)印章和空白支票。

（六）積極完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它任務(wù)。

內(nèi)部稽核牽制制度